つみたてNISAが2024年に改正。今投資しているつみたてNISAにも影響ある？

政府が提唱する「資産所得倍増プラン」の具体策に、NISAの総合口座数とNISAにおける累計買い付け額を5年間で倍増させることが公表されました。
 
具体的には、2014年から開始したNISA制度について、2024年から、非課税枠の拡充と制度の恒久化などが計画されています。その中で、つみたてNISAも改正されますので、その内容と改正による影響について確認してみましょう。

現行NISAと新NISA制度

まず、2022年11月28日に発表された、2024年1月から始まる新NISA制度のポイントを確認してみましょう。
 

（1）現行制度では、一般NISA（年間投資枠120万円）とつみたてNISA（年間投資枠40万円）の2つがありますが、それが成長投資枠（年間投資枠240万円）とつみたて投資枠（年間投資枠120万円）へ変更となります。
（2）成長投資枠とつみたて投資枠の併用が可能になります（従来は、どちらか一方を選択）。
（3）年間投資上限額が最大360万円に拡大されます。
（4）生涯非課税限度額が最大1800万円となります。
（5）非課税保有期間が無期限になります。
（6）制度が恒久化されます。

 

つみたてNISAの改定ポイント

そういった改定の中で現行のつみたてNISAは、つみたて投資枠へと変更になり、図表1のように改定されます。
 
図表1：現行つみたてNISAと改定後のつみたて投資枠の比較表
 

	現行のつみたてNISA	改正後のつみたて投資枠
年間投資枠	40万円	120万円
非課税保有期間	20年間	無期限化
非課税投資限度額	800万円	1800万円
口座開設期間	20年間（2018年〜2042年）	恒久化
投資対象商品	投資信託	投資信託
対象年齢	20歳以上	18歳以上

 
（出典：金融庁「新しいNISA」、金融庁「つみたてNISA」を参考に筆者作成）
 
年間投資枠が40万円から120万円と3倍に拡大され、非課税保有期間が20年間から無期限となります。非課税保有限度額が1800万円となりますが、これは成長投資枠と合わせての金額となり、そのうち成長投資枠は、1200万円が限度額なっています。
 
口座開設期間は、20年であったものが恒久化されます。これまで、つみたてNISAは2042年まで（新規買い付けは2023年まで）と期間が決められていましたが、その期間が恒久化されます。
 
対象商品は、これまで同様に指定された投資信託の中から選択しますが、対象年齢が20歳から18歳に引き下げられました。
 

今投資しているつみたてNISAへの影響

2023年末までに現行のつみたてNISA制度において投資した商品は、新しい制度（つみたて投資枠）の外枠で、現行制度における非課税措置は適用されます。
 
すなわち、現行のつみたてNISAで投資した商品は、現行の非課税保有期間の20年間が継続適用されることになります。
 
ただし、現行のつみたてNISA制度の商品を、新しい制度（つみたて投資枠）の商品へロールオーバーすることはできません。つまり、現行保有している商品を、新しい制度（つみたて投資枠）の投資枠に移行できません。
 
したがって、2023年末までに、現行の一般NISAおよびつみたてNISAで運用していた商品は、新制度の外枠で、現行制度の非課税措置の適用を受けることになります。
 
以上のことに留意し、つみたてNISAを上手に活用して資産運用をしていきましょう。
 

出典

金融庁 新しいNISA

金融庁 つみたてNISAの概要

 
執筆者：堀江佳久
ファイナンシャル・プランナー

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