執筆者：松木優子（まつき ゆうこ）
2級ファイナンシャル・プランニング技能士。フリーライター。
来店型保険ショップ元コンサルタント。首都圏郊外の地域密着店や、都市部の富裕層が多い店舗で、年間約150組のお客様のコンサルタントを担当。
監修：FINANCIAL FIELD編集部（ふぁいなんしゃるふぃーるど へんしゅうぶ）
日々の生活における、お金にまつわる消費者の疑問や不安に対する解決策や知識、金融業界の最新トレンドを、解りやすく毎日配信しております。お金に関するコンシェルジェを目指し、快適で、より良い生活のアイディアを提供します。
始める人が増えている!? iDeCoの仕組みとは？
iDeCo（イデコ）の正式名称は「個人型確定拠出年金」です。国民年金や厚生年金と違い、個人が任意で加入できる年金制度です。毎月一定の掛け金を積み立てて60歳以降に受け取ります。
掛け金は月5000円からで、定期預金・投資信託・保険など金融商品の中から、何に積み立てるかを自分で決めます。
掛け金の上限は公務員・会社員（企業年金あり）・会社員（企業年金なし）・専業主婦・自営業によって異なります。積み立てを途中で休止・再開することも可能です。そして、掛け金は全額、所得控除の対象になるのが大きなポイントです。初めて資産運用にチャレンジする方も取り組みやすいiDeCo、どんなメリットがあるか具体的に見てみましょう。
iDeCoにはメリットがいっぱい！
iDeCoのメリットは3つ、主に節税です。
1つ目は「掛け金が全額、所得控除の対象になること」です。会社員の方は年末調整、自営業の方などは確定申告の際に1年間の掛け金総額を記入することで、所得税を減らせます。
もし毎月1万円を掛けていたら、年収から社会保険料控除や基礎控除などを引いて、さらに12万円（1万円×12ヶ月）を引いた金額が所得税・住民税の対象となります。掛け金が多ければ多いほど、税金を少なくできる仕組みです。
2つ目は「運用益は非課税」という点です。一般的に、預金を含め資産運用で生じた利益に対しては約20％の税金がかかります。しかしiDeCoの場合は利益が課税対象にならないので、本来引かれるはずの税金分もしっかり積み立てできます。
そして3つ目は「積立金の受け取り時も控除の対象になること」です。受け取り方法は「年金」「一時金」「年金＋一時金」の3タイプがあります。
年金として毎年分割で受け取る場合は「公的年金等控除」、一時金として一括で受け取るなら「退職所得控除」の対象になるので、受け取り金額が全て課税対象になることはありません。
加入できる人が増える！ iDeCo改正ポイント
「令和2年度税制改正大網」によりiDeCoの加入要件が緩和されたので、今までiDeCoに加入できなかった方も、今後は加入できる可能性があります。改正のポイントは主に次の2点です。
1つ目は、現在、国民年金被保険者のうち60歳未満までとなっている加入期間が、65歳未満まで延長されます。これにより60歳〜65歳未満で、会社員や公務員として働いている方や、国民年金納付期間が40年に満たず任意加入している方は、積み立て・運用できる期間が長くなるので、資産をより増やすことも可能です。
2つ目は、現状では「企業型確定拠出年金」に加入している会社員は勤務先の規約によりiDeCoに加入できない場合がありましたが、今後は労使の合意がなくても本人の希望により加入できるようになります。
そのほか積立金の受け取り開始時期が、現行の60歳〜70歳から75歳までに広がる案も出ています。
これらは、2020年度の国会で成立すれば施行されます。もうすぐ60歳になる方や、規約により加入できない会社員の方は、さらに資産運用のチャンスが広がります。
iDeCoは投資初心者におすすめ！
iDeCoは「老後の貯蓄が足りるか不安」「投資に興味があるけどよく分からない」と感じている方におすすめです。加入途中での掛け金の増減や、積み立ての休止・再開ができるので、気軽に始められるメリットがあります。
また、積立金を60歳まで引き出せないので、自動的に資産形成ができます。毎月もしくは毎年の口座引き落としになるので「貯金をするのが苦手」「手元にお金があると使ってしまう」という方にぴったりです。
老後の資産形成ができて、かつ節税にもなるiDeCo。将来のために資産を少しでも増やしたいという方は、ぜひ始めてはいかがでしょうか。
iDeCo公式サイト「iDeCoってなに？」
財務省「令和2年度税制改正の大綱」
大和総研グループ「60歳～64歳もiDeCoに加入可能に」
第一生命経済研究所「2020 年度税制改正大綱のポイント」
