家計の資産と負債がいくらある？バランスシートを把握して得られるメリット

お財布の中身や銀行の口座の残高から、まだお金に余裕があると安心したり、今月は生活が厳しいと落胆したりすることもあると思いますが、家計の資産は手元や口座にあるお金だけではありません。
 
資産と負債を把握し、家計のバランスシートを作成することで、家計が健全な状態かどうかを知ることができます。

家計のバランスシート

バランスシートとは、貸借対照表のことです。企業では、決算日に資産と負債がそれぞれいくらあるのか、バランスシートとしてまとめることで、財政状態が健全かどうか、つまり倒産しにくい安全な経営となっているかが分かります。
 
家計でもバランスシートを作成することにより、資産と負債がいくらあるのかを把握し、正味財産額を知ることで家計が健全な状態であるか確認できます。
 
例えば、住宅ローンなどの融資を受けている場合、ローンの返済途中にもし住宅を売ることになったら、家計は破綻してしまうのか、それとも健全な状態を保てるのか、現時点の状況が分かるのがバランスシートです。
 
基本的なバランスシートは、以下のとおりです。左側に資産、右側に負債を記すことで、純資産（家計のバランスシートでは正味財産）が分かります。
 

 
家計のバランスシートを作成する場合には、資産の部分には現金や預貯金のほか、株式や債券などの金融資産、土地・建物といった不動産、その他の動産を作成時の時価額で記入します。
 
また、負債の部分には住宅ローンや自動車ローンなど、バランスシート作成時に返済が必要な借入金残高の総額を記入します。
 
左側の資産の総額と、右側の負債と純資産の合計額は必ず一致するので、資産の部分から負債の部分を減算した額が、家計の正味財産となります。
 

バランスシートの例で家計を把握

ここではAさんとBさんの家計のバランスシートを例に、それぞれの家計の状態を把握していきます。
 
［例1］がAさんの家計のバランスシートですが、資産の合計額の3000万円よりも負債の合計額が1700万円と少なく、正味財産は1300万円です。仮に、現時点で住宅を売却することになってもお金が残るので、破綻をしない健全な家計と分かります。
 
［例1］Aさんの家計のバランスシート

※筆者作成
 
一方、［例2］のBさんの家計のバランスシートでは、資産の合計額は4000万円であり、Aさんより1000万円も多く資産を保有しています。しかし、負債の合計額が4200万円と資産の合計額よりも多くなっているため、正味財産はマイナス200万円です。
 
Bさんが仮に現時点で住宅を売却した場合、借金が残ってしまい、家計は健全とはいえません。
 
［例2］Bさんの家計のバランスシート

※筆者作成
 

バランスシートで資産と負債を把握するメリット

 
Bさんの家計のバランスシートで正味財産がマイナスとなる理由は、住宅の現在の価格よりも住宅ローンの残高が多いことです。住宅の購入に限らず、分割払いやリボ払いなどを利用しており、返済が必要な負債の合計額が資産の合計額以上となる場合、正味財産はマイナスとなります。
 
貯蓄など資産が多いことで家計に余裕があると判断しがちですが、資産以上に負債を抱えていれば、健全な家計といえません。バランスシートを作成して資産と負債を把握することは、家計の破綻を事前に防ぐメリットがあります。
 
執筆者：杉浦詔子
ファイナンシャルプランナー／産業カウンセラー／キャリアコンサルタント