年間の収支が黒字か、赤字かを簡単に知る方法　ライフプラン・キャッシュフロー表のフォローの仕方　その5

これまでキャッシュフロー表を構成する項目や、主な支出を簡単に把握する方法などを説明してきましたが、最終稿となる今回は、それらを反映させた実際のキャッシュフローがどのようになるか、また、初めに作成したキャッシュフロー表と実際のキャッシュフローを比較・分析する方法について、サンプルを例にご紹介したいと思います。

実際のキャッシュフローはどのようになるのか？

今までに説明してきた方法で求めた実際のキャッシュフローは、以下の表のようになります。
 
収入と社会保険料・税金は「その3」で説明した方法で、日常生活費、住居費、教育費、および金融資産運用損益は「その4」で紹介した方法で求められます。「その他の支出」については、それらの差額をまとめてください。2022年を例に説明すると、次の様になります。

2021年末の金融資産残高：550万円
収入：800万円
支出：718万円
年間収支（1）：82万円
金融資産運用損益:18万円
年間収支（２）:100万円
2022年末金融資産残高:650万円

 

※筆者作成
 

実際のキャッシュフローと最初に作成したキャッシュフロー表の比較

次の段階では、実際のキャッシュフローを最初に作成したキャッシュフロー表と比較し、両者の数字の差異から、その原因を求めます。
 
この場合、差異のある項目を特定できるので、当初のキャッシュフロー表のどの項目が目標を達成できなかっただけでなく、どんな理由で達成できなかったのかも推定することができます。以下のサンプルを基に説明してみたいと思います。
 
目標を達成ができなかったのは、次の3項目です。
 

1.　日常生活費

当初のキャッシュフロー表：197万円
実際のキャッシュフロー：230万円
差異（＝目標より悪化した金額）：33万円

 
原因：生活費の増加による予算オーバー。
 

対策：

これを改善するためには、次年度以降の生活費を切り詰め、出費を抑えることが必要です。予算オーバーの原因が、例えば食費、光熱費、交際費などの増加によるものなのか分析することになりますが、心当たりの項目をさらに細かく集計して増加の原因を突き止め、次年度以降、その原因に応じた予算管理を行っていく必要があります。

 

2.　住宅費

当初のキャッシュフロー表：141万円
実際のキャッシュフロー：156万円
差異（＝目標より悪化した金額）：15万円

 
原因：住宅ローンの返済額に変更はないが、予期せぬ住宅修繕費15万円が発生したため、予算オーバーとなった。
 

対策：

予期せぬ出費はあり得るので、それが自然災害であれば火災保険でカバーできるようにする、経年劣化など火災保険でカバーできないものであれば、住宅修繕費として自分自身で積み立てておく必要があります。

 

3.　金融資産運用損益

当初のキャッシュフロー表：20万円
実際のキャッシュフロー：18万円

 
原因：金融資産の運用益が当初の目標より2万円少なくなったのが原因。
具体的には、「その4」で示したうちの「D証券投資信託（特定口座）」（元本90万円）の税引き後運用益を10万円と予想したのが、実際には8万円しかなかったことによる。
 

対策：

これについては、市場動向をもう一度分析して、運用益予想を現状に即した金額にするか、大きな増加を除くのであれば投資対象を変更する必要があります。

 

※筆者作成
 

まとめ

「その1」から今回の「その5」まで、年間収支が黒字か赤字か簡単に求める方法を紹介し、当初作成したキャッシュフロー表のフォローをどのようにすればよいかについて説明してきました。
 
ファイナンシャルプランナーに相談すると、ライフプラン・キャッシュフロー表を作成してくれますが、肝心なのは、それを達成できるかどうかです。フォローをしなければ、どうすれば達成できるかも分からず、相談した意味も半減してしまいます。
 
5回にわたってキャッシュフロー表を簡単にフォローする方法を紹介したので、ぜひご自分で試してみることをお勧めします。
 
執筆者：浦上登
サマーアロー・コンサルティング代表　CFP　ファイナンシャルプランナー